TVA : ce qu’un dirigeant d’entreprise doit absolument comprendre

En tant que dirigeant de TPE ou PME, vous êtes quotidiennement confronté à des obligations fiscales, sociales et administratives. Parmi elles, la TVA (Taxe sur la Valeur Ajoutée) reste l’un des sujets les plus sensibles et les plus techniques.

Elle peut pourtant représenter un vrai levier de gestion… ou une source de risques si elle est mal maîtrisée. Voici les fondamentaux à connaître pour piloter efficacement votre entreprise.

1. Choisir le bon régime de TVA

Il existe plusieurs régimes de TVA, adaptés à la taille et au chiffre d’affaires de votre activité :

– Franchise en base de TVA : vous ne facturez pas la TVA, mais ne la récupérez pas non plus. Souvent utilisé par les micro-entrepreneurs.
– Régime réel simplifié : une déclaration annuelle avec acomptes trimestriels. Fréquent chez les TPE.
– Régime réel normal : déclaration mensuelle ou trimestrielle, pour les structures avec un volume plus important.

💡 Le bon choix dépend de votre situation. Il peut évoluer au fil de votre développement. Un conseil personnalisé est recommandé pour éviter une option inadaptée ou pénalisante.

2. Bien gérer la TVA collectée et la TVA déductible

TVA collectée = celle que vous facturez à vos clients.
TVA déductible = celle que vous payez sur vos achats professionnels et que vous pouvez récupérer.

✔ Concerner une dépense professionnelle

✔ Être appuyée par une facture conforme

✔ Ne pas figurer sur une dépense exclue du droit à déduction

❗ Une erreur fréquente : oublier de déduire une TVA légitimement récupérable… ou à l’inverse déduire une TVA à tort, ce qui expose à un redressement.

3. Respecter les obligations déclaratives

Selon votre régime, les déclarations de TVA peuvent être mensuelles, trimestrielles ou annuelles.

Ce qu’il faut retenir :

✔ Le dépôt doit être fait dans les délais (sous peine de pénalités)

✔ Le paiement doit correspondre exactement à la TVA due après déduction

✔ Une régularisation est possible si vous avez oublié une facture, mais dans un cadre précis

Chez C-Conseil, nous accompagnons nos clients dans le paramétrage, le contrôle et la télétransmission de leurs déclarations TVA via des outils sécurisés.

4. Ne pas confondre TVA et trésorerie

C’est l’erreur la plus fréquente chez les jeunes dirigeants : « J’ai encaissé la facture, donc l’argent est à moi ».

⚠️ Non. Une partie de cette somme appartient à l’État.

✔ Provisionner systématiquement la TVA collectée (ex : sur un compte bancaire à part)

✔ Suivre vos encaissements pour ne pas déclarer de TVA sur des factures impayées (régime encaissement)

✔ Ne jamais financer vos charges avec la TVA

En résumé

À maîtriser	Pourquoi c’est important
Le bon régime de TVA	Pour adapter votre gestion à votre structure
La distinction collectée / déductible	Pour éviter de payer trop… ou pas assez
Les déclarations dans les délais	Pour ne pas risquer de pénalités
Le pilotage de la TVA en trésorerie	Pour sécuriser votre équilibre financier

Un accompagnement sur mesure avec C-Conseil

Chez C-Conseil, nous accompagnons nos clients dans leur gestion de la TVA à travers :

✔ Des outils numériques simples

✔ Un accompagnement pédagogique et réactif

✔ Une surveillance régulière de vos obligations fiscales

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